מה זה תכנון פרישה
תכנון פרישה הוא תהליך אישי שמלווה אדם בדרך מהעבודה אל הפרישה. התהליך מתחיל במיפוי מלא של התמונה: כל החסכונות והזכויות, הנכסים, ההכנסות הצפויות והצרכים של המשפחה. על בסיס זה נבנית תוכנית שמתאימה את מקורות ההכנסה לשנות הפרישה לרמת החיים שהפורש רוצה לשמור עליה.
תכנון פרישה משלב כמה תחומים: פנסיה וחיסכון, מיסוי, ביטוח לאומי, דיני עבודה והעברת נכסים לדור הבא. מתכנן הפרישה רואה את כולם יחד, ולא כל אחד בנפרד.
מה כולל התהליך
- מיפוי כל החסכונות והזכויות: קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, קופות גמל וקרנות השתלמות, פיצויים, וזכויות בביטוח הלאומי
- מיפוי הנכסים וההכנסות הנוספות: נדל"ן, השקעות, שכירות והכנסה מעסק
- בניית תזרים מזומנים אישי לשנות הפרישה, שמשווה בין ההכנסות הצפויות לבין ההוצאות והיעדים של המשפחה
- בחינת הסיכונים האישיים והמשפחתיים, כמו אובדן כושר עבודה, סיעוד ותוחלת חיים
- החלטות על אופן המשיכה: קצבה או סכום חד-פעמי, מועד הפרישה ומועד המשיכה
- ניצול מלא של הטבות המס: פטור על מענקי פרישה, פריסת מענקים, קיבוע זכויות וטפסי 161 ו-161ד
- זכויות בסיום העבודה מול המעסיק, ותיאום מול קרנות הפנסיה והביטוח הלאומי
- תכנון העברת הנכסים לדור הבא
מתי כדאי להתחיל
ככל שמתחילים מוקדם יותר, יש יותר אפשרויות להיטיב עם החוסך בזמן ההגעה לגיל פרישה. מומלץ להתחיל מספר שנים לפני הפרישה, ובוודאי לפני שחותמים על טופס 161 או מושכים כספים, כי חלק מההחלטות סופיות ולא ניתן לשנות אותן אחר כך. התכנון ממשיך גם אחרי הפרישה, ומתעדכן כשמשתנים הצרכים או החוק.
בעלי שליטה שכירים בחברה
בעל שליטה שמושך משכורת מהחברה שלו הוא גם העובד וגם המעסיק. הוא קובע בעצמו את גובה המשכורת, את ההפקדות לפנסיה ולפיצויים ואת מועד הפרישה, ולכן יש לו יותר מקום לתכנן, וגם יותר מקום לטעות.
- על בעלי שליטה חלים כללי מס מיוחדים לגבי פיצויים, מענקי פרישה והפקדות לפנסיה
- לעיתים חלק גדול מהחיסכון לפרישה נמצא בתוך החברה ולא בקופות, ויש לתכנן איך ומתי להוציא אותו
- הפרישה קשורה לעתיד החברה: העברה לילדים, מכירה או סגירה, ולכל דרך השלכות מס שונות
- שנים של תכנון מוקדם של המשכורת וההפקדות יכולות לשנות מאוד את ההכנסה בפרישה
מה המשרד מציע
המשרד מלווה את הלקוח לאורך כל התהליך: איסוף הנתונים, ניתוח התמונה, בניית תוכנית פרישה אישית והצגתה, וביצוע הצעדים מול מס הכנסה, המעסיק וקופות הפנסיה. השילוב בין ראיית החשבון לבין תכנון הפרישה מאפשר לראות גם את המס ואת החברה, ולא רק את הקופות.
תכנון הפרישה נעשה בשיתוף עם היועץ או הסוכן הפנסיוני של הלקוח, שאחראי על בחירת המוצרים הפנסיוניים עצמם.